Зачем нужна форма W-8BEN: объясняем простыми словами

Один из самых распространённых вопросов среди клиентов, получающих доходы из-за границы, звучит так: форма W-8BEN — что это и нужно ли мне её заполнять? Также часто возникает путаница с таким документом как форма W9 — какой бланк кому подходит и в чём различия?

Что такое форма W-8BEN?

Форма W-8BEN — это официальный документ Налоговой службы США (IRS), который используется иностранными физическими лицами (не резидентами США) для подтверждения своего налогового статуса.

Её основное назначение — заявить, что вы не являетесь налоговым резидентом США и имеете право на применение пониженной ставки налогообложения (или освобождение от него) в соответствии с международными соглашениями об избежании двойного налогообложения между США и вашей страной.

Чем форма W-8BEN отличается от формы W9?

Форма W9 — это документ, который заполняют граждане США и налоговые резиденты США. Она указывает их налоговый идентификационный номер (TIN) и используется для целей внутреннего налогового учёта в США.

Форма W-8BEN, наоборот, предназначена для иностранных граждан, которые получают доходы из источников в США, но не являются резидентами.

Примеры таких доходов:

• Авторские гонорары
• Инвестиционный доход (дивиденды, проценты)
• Выплаты от американских компаний (например, фрилансерам)
• Доход от продажи цифровых услуг на платформах вроде Amazon, Upwork, YouTube, Etsy и т. д.

Зачем заполнять форму W-8BEN?

Если вы — гражданин Украины, Польши, Казахстана или любой другой страны, и сотрудничаете с американскими компаниями (например, получаете оплату через PayPal, Wise, Payoneer или напрямую от работодателя в США), вам рано или поздно предложат заполнить эту форму.

Причины:

• Без неё американская сторона будет удерживать налог по ставке 30% — по умолчанию, независимо от вашего реального налогового статуса.
• С заполненной W-8BEN вы подтверждаете своё право на пониженную ставку налогообложения — например, 0%, 5% или 10%, если это предусмотрено соглашением между вашей страной и США.

Где применяется форма W-8BEN?

Форма W-8BEN необходима в тех случаях, когда иностранный гражданин получает доход из источников в США. Она часто запрашивается при регистрации на зарубежных фриланс-платформах, таких как Upwork, Fiverr или Etsy, а также при работе с маркетплейсами и системами монетизации, включая Amazon, Spotify и YouTube.

Кроме того, этот документ обязателен при открытии международных платёжных аккаунтов, например, в Payoneer, Wise или Stripe.

Если вы сотрудничаете с американскими банками или инвестиционными фондами, а также получаете дивиденды или проценты от американских ценных бумаг, форма W-8BEN также будет обязательной. Это подтверждение вашего нерезидентного статуса позволяет избежать лишнего налогообложения.

Что нужно для заполнения формы?

Для заполнения формы W-8BEN потребуется указать ваше полное имя и гражданство, адрес проживания за пределами США, а также налоговый номер вашей страны (ИНН или аналог, если имеется).

Обязательно нужно выбрать страну, с которой у США подписан договор об избежании двойного налогообложения, если вы хотите претендовать на сниженные налоговые ставки.

Завершается заполнение формой подписи и указанием даты.

Важно отметить, что форму W-8BEN вы не отправляете напрямую в IRS — её необходимо предоставить компании, платформе или платёжной системе, которая запрашивает у вас этот документ для подтверждения налогового статуса.

Форма W-8BEN — это простой, но важный документ, который защищает ваши доходы от излишнего налогообложения со стороны США. Это не декларация и не документ о доходах, а подтверждение вашего иностранного (нерезидентного) статуса.

Если вы не гражданин США и получаете хоть какую-то оплату из Америки — не игнорируйте эту форму, иначе теряете до 30% своих доходов на ровном месте.